如何录入科目期初数据？

更新时间：2015/4/2 13:05:40   作者：佚名   来源：本站原创    点击数：

如何录入科目期初数据？
如果无期初余额及累计发生额，则无需录入期初余额及发生额
如果有期初余额及累计发生额，则必需录入期初余额及发生额
期初余额的录入分两种情况进行处理：
一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的期初余额（即上年度的余额）,此时无发生额及累计发生额,故累计发生额无需录入；
二是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的期初余额。
窗体界面如下:
l         科目类别：分为资产、负债、权益、成本、损益五类，选择不同的类别分别录入;
l         录入格式：分为普通型、数量外币本币型、数量本币型、外币本币型
l         普通型：无数量、外币核算，只需录入本币，一般指人民币
l         数量外币本币型：指既有外币又有数量核算
l         数量本币型：只有数量核算
l         外币本型：只有外币核算
状态：一种是录入状态，另一种是查看状态，当账套启用后，只能查看，不能录入及修改，当账套未启用，可以录入和修改。
l         科目级次：科目级次共有六级，如选一级，则只显示一级科目，如选六级或为空表示选择全部级次的科目，如录入数据，应选全部级次，因为上级科目不能录入数据，只录入末级明细科目的数据，上级科目自动汇总。
　
1、期初余额录入：
1、选择科目类别：资产、负债、权益、成本、损益任选一种分别录入。
2、选择录入格式：普通型、数量外币本币型、数量本币型、外币本币型共五种，根据需要任选一种。
3、选择科目级次：选择空或六级，将显示全部级次科目，录入数据必需展示全部科目，只有末级明细科目才能录入数据，上级科目自动汇总，当背景色为黄色时表示为上级科目或设置有核算项目不能录入。
4、将开账期的期初余额录入期初余额列，如3月份进行电算化核算，则将2月末也即3月初的数据录入，录入数据时双击单元格便进行录入状态。
5、录入借贷方累计发生额：如开账月份大于1月份且开账月以前月份有发生额，这时应录入借贷方累计发生额，如如3月份进行电算化核算，则应将有尽有1－2月的借贷方累计发生数录入借方累计和贷方累计列。
6、如是损益类科目：因为期末余额应结转平，故期初应无余额，只需录入借贷方累计发生额和实际发生额，实际发生额指结转到本年利润科目的数字，由于损益类科目多记、少记、误记等情况，企业进行更正时，如使用红字或用负数冲销时，这时借贷方实际发生额与结转到损益类科目的数字相同，否则存在差异。例如：销售收入当月发生100万元，即贷方余额100万元，当发现误记20万元，这时进行冲销处理：借记销售收入20万元，贷某科目，结转时，借记销售收入80万元，贷记本年利润80，可见销售收入的贷方发生额为100万，而结转到本年利润科目的实际数字只有80万元。 之所以要录入损益科目实际发生额，是因为制作会计报表时，损益类科目取数公式要取损益实际发生数。
7、年初数据由系统自动计算，计算公式为：
当科目的余额方向为借方时，主要指资产、成本费用类科目
年初余额＝期初余额+本年累计贷方发生额－本年累计借方发生额
当科目的余额方向为贷方时，主要指负债、权益、收入类科目
　
年初余额＝期初余额+本年累计借方发生额－本年累计贷方发生额
8、当科目下挂核项目时也不能录入数据，背景色为黄色，在核算项目列处有“√“符号，双击此符号会弹出核算项目录入窗体。
9、录入数据或修数据后，系统自动保存，并计算出年初数、上级科目的数据，并自动更新表格。
10、假入年度中间发现期初数据录入有误，这时如末启用账套可直接修改，如已启用账套应反启用后才可修改，修改后系统会重算修改科目从年初到年末的借贷发生额、余额等，不会影响已录入的数据和其他科目的数据。
2、平衡检查：
上述数据输入无误后，单击工具条【平衡】按钮或选择菜单〖操作〗-〖平衡检查〗，系统会弹出“试算平衡表”界面对数据进行试算平衡。
平衡方式有两种：一是借贷平衡，另一种是资产负债表方式平衡。系统将自动提示试算是否平衡 。
 也可打开科目余额表查看期初借贷余额是否平衡，还可打开资产负债表查看是否平衡。
 
二、如何录入现金流量期初数据？
 
1、为了在报表中使用现金流量公XJ()公式快速地编制会计报表,应录现金流量期初已发生额；
2、只需录入明细项目期初已发生额，背景为黄色部份表示上级项目无需录入；
3、双击期初发生额列，便可进行录入、修改状态，录入修改后系统自动保存。
4、只有年中启用账套的单位才需要录入现金流量期初数；
5、因现金流量表一般只有年末才编制，为了简化，可以不录入，年末手动编制现金流量表。