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如何录入科目期初数据?
更新时间:2015/4/2 13:05:40   来源:本站原创   点击数:3247

如何录入科目期初数据?
如果无期初余额及累计发生额,则无需录入期初余额及发生额
如果有期初余额及累计发生额,则必需录入期初余额及发生额
期初余额的录入分两种情况进行处理:
一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间,只需录入各个会计科目的期初余额(即上年度的余额),此时无发生额及累计发生额,故累计发生额无需录入;
二是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间,此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的期初余额。
窗体界面如下:
l         科目类别:分为资产、负债、权益、成本、损益五类,选择不同的类别分别录入;
l         录入格式:分为普通型、数量外币本币型、数量本币型、外币本币型
l         普通型:无数量、外币核算,只需录入本币,一般指人民币
l         数量外币本币型:指既有外币又有数量核算
l         数量本币型:只有数量核算
l         外币本型:只有外币核算
状态:一种是录入状态,另一种是查看状态,当账套启用后,只能查看,不能录入及修改,当账套未启用,可以录入和修改。
l         科目级次:科目级次共有六级,如选一级,则只显示一级科目,如选六级或为空表示选择全部级次的科目,如录入数据,应选全部级次,因为上级科目不能录入数据,只录入末级明细科目的数据,上级科目自动汇总。
 
1、期初余额录入:
1、选择科目类别:资产、负债、权益、成本、损益任选一种分别录入。
2、选择录入格式:普通型、数量外币本币型、数量本币型、外币本币型共五种,根据需要任选一种。
3、选择科目级次:选择空或六级,将显示全部级次科目,录入数据必需展示全部科目,只有末级明细科目才能录入数据,上级科目自动汇总,当背景色为黄色时表示为上级科目或设置有核算项目不能录入。
4、将开账期的期初余额录入期初余额列,如3月份进行电算化核算,则将2月末也即3月初的数据录入,录入数据时双击单元格便进行录入状态。
5、录入借贷方累计发生额:如开账月份大于1月份且开账月以前月份有发生额,这时应录入借贷方累计发生额,如如3月份进行电算化核算,则应将有尽有1-2月的借贷方累计发生数录入借方累计和贷方累计列。
6、如是损益类科目:因为期末余额应结转平,故期初应无余额,只需录入借贷方累计发生额和实际发生额,实际发生额指结转到本年利润科目的数字,由于损益类科目多记、少记、误记等情况,企业进行更正时,如使用红字或用负数冲销时,这时借贷方实际发生额与结转到损益类科目的数字相同,否则存在差异。例如:销售收入当月发生100万元,即贷方余额100万元,当发现误记20万元,这时进行冲销处理:借记销售收入20万元,贷某科目,结转时,借记销售收入80万元,贷记本年利润80,可见销售收入的贷方发生额为100万,而结转到本年利润科目的实际数字只有80万元。 之所以要录入损益科目实际发生额,是因为制作会计报表时,损益类科目取数公式要取损益实际发生数。
7、年初数据由系统自动计算,计算公式为:
当科目的余额方向为借方时,主要指资产、成本费用类科目
年初余额=期初余额+本年累计贷方发生额-本年累计借方发生额
当科目的余额方向为贷方时,主要指负债、权益、收入类科目
 
年初余额=期初余额+本年累计借方发生额-本年累计贷方发生额
8、当科目下挂核项目时也不能录入数据,背景色为黄色,在核算项目列处有“√“符号,双击此符号会弹出核算项目录入窗体。
9、录入数据或修数据后,系统自动保存,并计算出年初数、上级科目的数据,并自动更新表格。
10、假入年度中间发现期初数据录入有误,这时如末启用账套可直接修改,如已启用账套应反启用后才可修改,修改后系统会重算修改科目从年初到年末的借贷发生额、余额等,不会影响已录入的数据和其他科目的数据。
2、平衡检查:
上述数据输入无误后,单击工具条【平衡】按钮或选择菜单〖操作〗-〖平衡检查〗,系统会弹出“试算平衡表”界面对数据进行试算平衡。
平衡方式有两种:一是借贷平衡,另一种是资产负债表方式平衡。系统将自动提示试算是否平衡 。
 也可打开科目余额表查看期初借贷余额是否平衡,还可打开资产负债表查看是否平衡。
 
二、如何录入现金流量期初数据?
 
1、为了在报表中使用现金流量公XJ()公式快速地编制会计报表,应录现金流量期初已发生额;
2、只需录入明细项目期初已发生额,背景为黄色部份表示上级项目无需录入;
3、双击期初发生额列,便可进行录入、修改状态,录入修改后系统自动保存。
4、只有年中启用账套的单位才需要录入现金流量期初数;
5、因现金流量表一般只有年末才编制,为了简化,可以不录入,年末手动编制现金流量表。
【文章作者:佚名】  【文章录入:admin    责任编辑:admin 】
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